La prévoyance privée, aussi appelée 3e pilier, permet d’économiser du capital en vue de la retraite. On distingue la prévoyance liée (pilier 3a) et la prévoyance libre (pilier 3b). Étant donné que le législateur encourage l’épargne vieillesse privée, il a créé des avantages et des privilèges fiscaux pour le pilier 3a. En contrepartie, ce capital de prévoyance est lié ou soumis à certaines dispositions légales. Ces règles ne s’appliquent pas à l’épargne du pilier 3b, qui ne profite pas non plus d’avantages fiscaux.

Pour ouvrir un compte du pilier 3a, la personne doit avoir plus de 18 ans, habiter en Suisse et disposer d’un revenu soumis à l’AVS (cela s’applique aussi aux frontaliers). L’épargne en titres est possible à partir d’un montant de 1 franc.

Avec un compte de prévoyance du pilier 3a, il est possible d’économiser en vue de la retraite. Pour y parvenir, on peut verser à titre volontaire un certain montant sur le compte 3a qui sera rémunéré par un intérêt. Il est également possible d’investir son épargne dans un portefeuille d’actions du pilier 3a. Par le biais des actions, l’on profite de l’évolution des marchés financiers ce qui permet en règle générale de dégager des rendements plus élevés. Toutefois, les risques sont également plus importants.

Non. L’État laisse à ses citoyens le soin de prendre des dispositions individuelles supplémentaires pour la retraite. Grâce à la prévoyance privée du 3e pilier, il est possible de maintenir son train de vie habituel durant la retraite.

Oui, la constitution d’une fortune s’accompagne d’avantages fiscaux accordés par l’État. La prévoyance privée peut aussi être utilisée pour se prémunir en cas d’invalidité et de décès. Plus le nombre d’années de cotisation dans le 3e pilier est élevé, plus le capital épargné sera important, notamment grâce à l’effet des intérêts composés. Dans certaines circonstances, ce capital peut-être perçu avant la retraite, p. ex. pour l'encouragement à la propriété du logement.

Il n’y a pas de montant minimal exigé. On peut décider librement chaque année combien on souhaite verser sur son compte.

Il n’y a pas de durée minimale.

En raison des fluctuations de cours, les pondérations effectives des titres d’un portefeuille peuvent dévier des pondérations définies pour la stratégie de placement poursuivie. Si la pondération d’une catégorie de placement (liquidités, créances, actions, immobilier, placements alternatifs) dévie de la pondération-cible de plus de trois points de pourcentage, l’ensemble du portefeuille doit être rééquilibré. On vendra et on achètera alors des titres pour rétablir la pondération-cible des différents titres. Cette opération est appelée rééquilibrage ou rebalancing une fois par mois. Elle ne génère pas de frais de transaction.

Les éventuels frais, spreads de change et taxes de tiers (p. ex. TVA, droit de timbre, etc.)

Les frais sont facturés par année et décomptés au pro rata mensuel sur la fortune investie en titres. Les frais figurent de manière transparente dans le règlement des frais.

Il est possible d’ouvrir jusqu’à 5 comptes/dépôts

En principe, l’argent épargné peut être perçu au plus tôt cinq ans avant l’atteinte de l’âge ordinaire de la retraite AVS. Donc, à 60 ans à l’heure actuelle.

La sécurité des avoirs de prévoyance confiés est une priorité absolue chez nous. Les avoirs d’épargne sont donc investis selon les exigences légales et des instructions strictes auprès des banques choisies. En répartissant les avoirs de prévoyance entre différentes banques, nous assurons une vaste diversification. Par conséquent, les risques de défaillance et de perte sont nettement réduits pour chacun des preneurs de prévoyance.

Oui, lorsqu’une personne atteint l’âge de la retraite, l’argent doit être retiré définitivement, sauf si la personne continue de travailler. Dans ce cas, l’argent doit être retiré au plus tard cinq ans après l’atteinte de l’âge de la retraite AVS.

Les contributions peuvent être déduites du revenu imposable. Lors du versement, l’avoir est imposé à un taux réduit et séparément du reste du revenu.

Non, nous utilisons des fractions d’actions et le patrimoine privé peut uniquement se composer d’actions entières. C’est la raison pour laquelle un transfert de titres n’est pas possible.

En principe, une fois atteint l’âge de référence, l’on ne peut plus cotiser – sauf si l’on continue à travailler. Dans ce cas, on peut cotiser jusqu’à ce que l’on cesse l’activité lucrative – dans un délai maximal de cinq ans cependant après avoir atteint l’âge de référence.

Conditions et autorisation

1. Qui peut effectuer des versements ultérieurs dans le pilier 3a?
Seules les personnes qui ont perçu un revenu soumis à l’AVS en Suisse au cours de l’année de lacune concernée et qui exercent également une activité lucrative au cours de l’année du versement ultérieur peuvent effectuer un versement ultérieur.

2. Pour quelles années des versements ultérieurs sont-ils possibles?
Les versements ultérieurs peuvent être effectués uniquement pour les lacunes de cotisation apparaissant à partir de 2025. Les lacunes des années précédentes (avant 2025) sont exclues.

3. Qu’en est-il des années de lacune où aucun revenu n’a été perçu?
Aucun rachat n’est possible si aucun revenu soumis à l’AVS n’a été perçu au cours de l’année de lacune (p. ex. pendant les études sans activité accessoire, année à l’étranger sans emploi).

4. Les indépendants peuvent-ils également effectuer des versements ultérieurs?
Oui, les indépendants sans affiliation LPP et percevant un revenu adéquat peuvent également effectuer des rachats – là aussi, uniquement pour les années à partir de 2025. Dans ce cas, c’est toutefois le petit montant maximal qui s’applique (p. ex. pour 2025: CHF 7258)

Montant et période de rachat

5. Pendant combien de temps un versement ultérieur peut-il être effectué?
Les rachats sont possibles rétroactivement jusqu’à dix ans. À partir de 2026, un rachat sera donc autorisé pour la première fois pour l’année 2025.

6. Comment la lacune est-elle calculée pour une année de référence?
Avec ou sans caisse de pension: montant maximal, p. ex. CHF 7258 pour 2025, déduction faite des cotisations d’épargne déjà versées.

7. Puis-je combler rétroactivement plusieurs années de lacune en une fois?
Oui – la somme des rachats maximaux possibles correspond à l’ensemble des lacunes des dix dernières années qui peuvent être comblées en une année.

8. Faut-il d’abord payer la cotisation annuelle actuelle?
Oui, ce n’est qu’après que vous avez déjà versé le montant maximal pour l’année civile en cours que vous pouvez effectuer les rachats pour les années précédentes.

Procédure et formalités

9. Où puis-je déposer une demande rachat?
Le preneur de prévoyance demande le rachat par écrit à son institution de prévoyance.

10. Quels sont les documents nécessaires?
Nous avons besoin du formulaire «Demande de rachat dans le pilier 3a». Vous trouverez ce formulaire dans le Download Center sur notre site Internet.

11. Jusqu’à quand le rachat peut-il être effectué?
Le rachat ne peut être effectué qu’au cours d’une même année civile et en une seule fois. La répartition d’un rachat pour une même lacune sur plusieurs années ou au cours de l’année n’est pas autorisée.

Questions fiscales et juridiques

12. Les rachats sont-ils entièrement déductibles fiscalement?
Oui. Les versements ultérieurs pour lesquels toutes les conditions sont remplies peuvent être déduits du revenu imposable en plus de la cotisation ordinaire.

13. Les rachats ont-ils un impact sur l’impôt sur la fortune?
Non, la fortune de prévoyance exonérée d’impôt n’est pas soumise à l’impôt sur la fortune dans le pilier 3a.

14. Comment les rachats doivent-ils être déclarés fiscalement?
Les versements ultérieurs sont déductibles comme les versements ordinaires dans le pilier 3a, mais doivent être déclarés séparément du versement en cours.

15. Puis-je encore effectuer des rachats après un versement d’un compte de prévoyance 3a?
Si les avoirs du pilier 3a ont déjà été versés en totalité ou en partie, des rachats sont possibles pour combler d’éventuelles lacunes.

16. Que se passe-t-il si un versement a déjà été effectué dans le cadre de la retraite?
Si des prestations de vieillesse du pilier 3a ont déjà été perçues en totalité ou en partie, il n’est plus possible de procéder à un autre rachat.

Cas particuliers et restrictions

17. Puis-je effectuer des versements ultérieurs pour les années où je n’ai pas perçu de revenu?
Non – les versements ultérieurs ne sont possibles que pour les années où vous avez perçu un revenu soumis à l’AVS au cours de l’année de cotisation. Vous ne pouvez effectuer aucun rachat pour les années de cotisation où vous n’avez pas perçu de revenu.

18. Est-il possible d’effectuer des rachats en cas de divorce ou de versement anticipé pour la propriété du logement?
Non – les versements ultérieurs ne sont pas prévus par la loi dans de tels cas.

19. Est-il possible d’effectuer des rachats pour combler les lacunes résultant d’un divorce ou d’un versement anticipé pour la propriété du logement?
Non – les versements ultérieurs ne sont pas prévus par la loi dans de tels cas.

20. Existe-t-il des réglementations transitoires ou spéciales pour les années avant 2025?
Non – les rachats concernent uniquement les lacunes à partir de 2025. Les lacunes de cotisation antérieures à 2025 ne peuvent pas être comblées.

Oui, c’est possible à tout moment. À condition d’y placer de nouveau l’argent sur un compte du 3e pilier.

Un retrait anticipé est possible lors de l’achat de son propre logement (y compris titres participatifs à une coopérative immobilière), pour des investissements lucratifs ou le remboursement d’une hypothèque. Mais également lorsque l’on se met à son compte ou lorsque l’on quitte la Suisse définitivement ou que l’on émigre. Dans certaines conditions, le retrait est également possible en cas d’invalidité d’au moins 70 pour cent.

Oui. Une personne cotisant au pilier 3a peut déduire ce montant de ses revenus dans la déclaration d’impôts. Il ne doit pas non plus être déclaré comme patrimoine, et l’intérêt et les intérêts composés ou le revenu du capital sont exonérés de l’impôt sur le revenu et de l’impôt anticipé. L’imposition n’a lieu que lors du retrait.

La cotisation de l’employeur doit être au moins aussi élevée que l’ensemble des cotisations de tous ses employés. Une part plus élevée de l’employeur peut uniquement être fixée avec son consentement.

Les personnes travaillant à temps partiel qui ont dépassé l’âge de 17 ans et qui gagnent un salaire annuel AVS supérieur à CHF 22'680 sont soumis à l'assurance obligatoire. Les critères d’admission du plan de prévoyance de l’employeur en question sont toujours déterminants. Le plan peut également prévoir un seuil d’entrée inférieur à CHF 22'680. (état 2025)

Les cotisations de prévoyance vieillesse ne sont en principe accumulées qu’après l’âge de 24 ans révolus. Toutefois, c’est toujours le plan de prévoyance dans lequel la personne assurée était assurée qui est déterminant. Le plan de prévoyance peut prévoir le début du processus d’épargne pour la prévoyance vieillesse avant l’âge de 24 ans révolus.

Les employé·es qui ont dépassé l’âge de 17 ans et qui gagnent un salaire annuel AVS supérieur à CHF 22'680 sont soumis à l'assurance obligatoire. Les critères d'admission du plan de prévoyance de l’employeur en question sont toujours déterminants. Celui-ci peut également fixer un seuil d’entrée inférieur aux CHF 22'680. (état 2025)

Les employé·es qui perçoivent un salaire annuel supérieur à CHF 22'680 sont soumis à l'assurance obligatoire pour les risques de décès et d'invalidité à partir du 1er janvier suivant leur 17e anniversaire et pour la vieillesse à partir du 1er janvier suivant leur 24e anniversaire. (état 2025)

La part de salaire située entre la déduction de coordination LPP, actuellement de CHF 26'460 et le salaire maximal LPP, actuellement de CHF 90'720 est appelée salaire coordonné et s’élève actuellement à CHF CHF 64'260. (état 2025)

Le salaire assuré correspond au salaire annuel AVS ou au revenu annuel AVS déclaré pour les indépendants minoré de l’éventuelle déduction de coordination. Il est possible de définir un montant maximal pour le salaire assuré ou le revenu assuré. Le salaire assuré ou le revenu assuré sert de base pour le calcul des prestations assurées et des cotisations. La déduction de coordination et le montant maximal sont définis dans le plan de prévoyance.

Les bonifications de vieillesse sont calculées annuellement en pourcentage du salaire coordonné et en fonction de l'âge de la personne assurée. Actuellement, les taux applicables sont les suivants : âge 25 - 34 = 7 %, âge 35 - 44 = 10 %, âge 45 - 54 = 15 %, âge 55 - 65 = 18 %

Pour trouver vos avoirs de la prévoyance professionnelle, vous pouvez vous adresser à la Centrale du 2e pilier, Fonds de garantie LPP, Organe de direction, Case postale 1023, 3000 Berne 14. Vous trouverez de plus amples informations sous https://sfbvg.ch/fr/missions/procedure-de-recherche/recherche-davoirs-de-la-prevoyance-professionnelle

Lors d'un changement d'employeur, la personne assurée doit communiquer à son ancienne caisse de pension les coordonnées de paiement de sa nouvelle institution de prévoyance. Ensuite, l’avoir de libre passage sera transféré à sa nouvelle caisse de prévoyance.

Dans le cadre des dispositions légales, le rachat des prestations réglementaires visant l’amélioration de la couverture de prévoyance ou le rachat à concurrence de la totalité des prestations réglementaires est en principe possible. Le calcul de l’avoir de prévoyance maximal est effectué selon le tableau de rachats du plan de prévoyance correspondant, en tenant compte d’un taux intérêt de rachat maximal de 2 %. Le montant maximal de rachat provisoire figure dans le certificat de prévoyance. Pour obtenir un calcul fiable, la personne assurée doit s’adresser à sa caisse de pension.

Les rachats privés améliorent les prestations de vieillesse. En fonction de la définition exacte figurant dans le plan de prévoyance, les prestations d'invalidité et de décès peuvent en principe également être améliorées par des rachats privés. Par ailleurs, les rachats privés effectués dans la prévoyance professionnelle peuvent être déduits du revenu imposable.

En cas de rachat volontaire, les prestations en résultant ne peuvent pas être perçues sous forme de capital pendant le délai de blocage de trois ans. Si des retraits anticipés pour la propriété du logement ont été effectués, des rachats privés ne seront possibles qu’après remboursement du montant des retraits anticipés (art. 79b LPP). Font exception à cette disposition, les rachats effectués en cas de divorce ou de dissolution judiciaire d’un partenariat enregistré. Pour les personnes venues de l’étranger qui n’ont jamais été assurées auprès d’une institution de prévoyance en Suisse, la somme annuelle de rachat ne peut pas dépasser 20 % du salaire assuré (ou du revenu assuré pour les indépendants) pendant les cinq premières années d’affiliation. Après écoulement des cinq ans, la personne assurée peut racheter pleinement les prestations réglementaires.

L’abréviation LPP est utilisée pour la prévoyance professionnelle, autrement dit le deuxième pilier du système social suisse. LPP signifie «Loi fédérale sur la prévoyance professionnelle vieillesse, survivants et invalidité». Cette loi régit les prescriptions minimales de la prévoyance professionnelle auprès d’une caisse de pension.

Pour les indépendants, les employés, les cadres, les membres de la direction et du comité de direction d'une SA ou Sàrl dont le salaire annuel AVS est supérieur à 450 % de la rente de vieillesse AVS maximale (CHF CHF 136'080.00, état 2025).

À partir de 450% de la rente de vieillesse AVS maximale = CHF 136'080.00 (état 2025)

Si son association professionnelle propose une solution de prévoyance 1e, l’indépendant peut, à titre volontaire, conclure une telle solution de prévoyance surobligatoire. Le seuil d'entrée de la prévoyance 1e doit être atteint (450% de la rente de vieillesse AVS maximale). Une prévoyance de base LPP n'est pas réquise. ll peut toutefois conclure volontairement une telle solution de prévoyance auprès de son association profesionnelle, pour autant que celle-ci propose une prévoyance de base LPP.

Le portail de titres «Liberty Connect» permet à l’assuré d’avoir une vue d’ensemble de son portefeuille, de la stratégie de placement choisie, de l’évolution des cours et de toutes les transactions. De plus, toutes les pièces justificatives peuvent être consultées dans le menu «E-documents».

Non. Dès que l'indépendant est assuré à titre volontaire dans une solution de prévoyance 1e, il ne peut plus verser que le montant le plus faible dans le pilier 3a.

Les prestations de vieillesse correspondent à la valeur du compte/du dépôt titres effectivement disponible au moment de la retraite. Elles sont versées sous forme de capital.

S’il existe des lacunes de cotisation, celles-ci peuvent être comblées volontairement par des rachats personnels. Le rachat privé peut être déduit des impôts. Pour connaître le montant exact de la lacune de cotisation, vous pouvez effectuer un calcul de rachat fiable en ligne sur le portail des assurés.

Le plan de prévoyance 1e est valable pour un cercle collectif déterminé (l'ensemble du personnel, cadres, direction, association, etc.). Les personnes assurées peuvent choisir individuellement la stratégie d’investissement sur la base du profil de risque déterminé. Les personnes assurées disposent par cercle de personnes de dix stratégies d’investissement au maximum. Une des dix stratégies d’investissement doit être une stratégie d’investissement à faible risque.

La stratégie de placement peut être modifiée à tout moment dans le cadre de la solution de prévoyance 1e. Une éventuelle vente et/ou achat des titres de la nouvelle stratégie de placement choisie nécessite un certain délai qu’il convient de prendre en compte.

En fonction du produit de placement et du gestionnaire de fortune, le capital de prévoyance investi peut être transféré sur le dépôt privé au moment du départ à la retraite. Dans de tels cas de figure, veuillez vous adresser suffisamment tôt à votre personne de contact.

Les start-up ne sont pas cotées en bourse et présentent un risque d’investissement élevé. C’est pourquoi LibertyGreen investit uniquement dans des entreprises à forte capitalisation.

Les critères sociaux analysent notamment les relations qu’une entreprise entretient avec ses collaborateurs, ses fournisseurs et ses clients. En font notamment partie des aspects tels que la sécurité au travail, la protection de la santé, la diversité et l’engagement social. Les critères de gouvernance analysent la direction, la rémunération des managers, les révisions, les contrôles internes et les droits des actionnaires.

Pour éviter cela, nous avons une fonction d’optimisation du CO2 dans le portefeuille qui nous permet d’exclure les entreprises dès qu’elles dépassent un certain seuil d’émissions de CO2 par année. Il est toutefois possible qu’une entreprise soit incluse dans le portefeuille parce qu’elle obtient les meilleures notations dans d’autres domaines. Les entreprises sont soumises à une surveillance mensuelle pointue. Si cela devait s’avérer nécessaire, nous procéderions à une redéfinition du processus de sélection, en concertation avec le conseil de fondation.

LibertyGreen investit directement dans des actions. Ceci nous permet d’exercer les droits des actionnaires correspondants dans l’intérêt de la communauté LibertyGreen.

Le cadre ESG tient compte des risques des entreprises dans les domaines de l’environnement, du social et de la gouvernance.

La transparence nous tient à cœur. C’est la raison pour laquelle nous misons exclusivement sur les placements directs et renonçons aux fonds de placement opaques et coûteux. Vous évitez ainsi les frais de fonds.

Le cycle d’investissement est mensuel. Cela signifie que nous investissons ou rééquilibrons (rebalancing) le portefeuille une fois par mois.

En raison des fluctuations de cours, les pondérations effectives des titres d’un portefeuille peuvent dévier des pondérations définies pour la stratégie de placement poursuivie. Si la pondération d’une catégorie de placement (liquidités, créances, actions, immobilier, placements alternatifs) dévie de la pondération-cible de plus de trois points de pourcentage, l’ensemble du portefeuille doit être rééquilibré. On vendra et on achètera alors des titres pour rétablir la pondération-cible des différents titres. Ce processus, appelé rebalancing, est effectué au moins une fois par mois. Il n’entraîne aucun frais de transaction.

Oui, lors des premiers versements en particulier, lorsque les montants sont peu élevés, il est possible que nous ne puissions pas aboutir à une allocation précise. Plus le capital investi est élevé, plus l’allocation est précise.

Il est possible d’ouvrir jusqu’à cinq portefeuilles.

Non, nous utilisons des fractions d’actions et seule des actions entières peuvent être détenues dans la fortune privée. C’est la raison pour laquelle un transfert n’est pas possible.

Les entreprises dont les émissions annuelles de CO2 sont supérieures à une certaine valeur sont exclues. Nous vérifions chaque mois le respect de nos critères de sélection.

Les notations ESG sont des évaluations objectives de l’engagement d’une entreprise dans des pratiques durables. En fonction du secteur d’activité d’une entreprise, les facteurs écologiques, sociaux et de gouvernance sont pondérés différemment.

Les données relatives à la durabilité proviennent de MSCI ESG Research. MSCI ESG est le plus grand fournisseur au monde d’analyses sur la durabilité et de classements dans les domaines de l’environnement, du social et de la gouvernance.

Nous intégrons dans le portefeuille uniquement des entreprises dont la notation ESG minimale est «A». Cela nous donne suffisamment de souplesse pour veiller à une bonne diversification du portefeuille. Nous vérifions chaque mois quelles sont les entreprises les plus performantes et adaptons le portefeuille en conséquence.

Le calculateur de durabilité nous permet de comparer le portefeuille LibertyGreen avec l’indice MSCI World. Cet indice est géré par MSCI et comprend quelque 1600 entreprises de 23 pays développés. C’est l’un des principaux indices boursiers au monde. Par nos calculs, nous sommes en mesure de comparer les émissions de gaz à effet de serre, les litres d’eau, les tonnes de déchets ou les kilowatts heures par année et par investissement. Cette analyse nous montre de manière impressionnante que les investissements dans des entreprises durables sont importants pour l’environnement. Plus le capital est investi dans des entreprises durables, plus le marché bouge.

Plus les investissements durables sont élevés, plus la pression sur le marché est forte, ce qui favorise la transition écologique dans son ensemble.

Obtenir davantage de flexibilité et de possibilités d’épargne fiscale lors du versement, grâce au fractionnement entre deux comptes de libre passage avec Leal­ta Fondation de libre passage.

Tous les documents sont sauvegardés dans notre portail digital «Liberty Connect».

Celle-ci doit être jointe à la déclaration d’impôts. Le montant des versements doit être saisi dans la déclaration d’impôts sous «Déductions».

Non

Les versements dans le 3e pilier et les rachats volontaires dans le 2e pilier permettent de bénéficier d’avantages fiscaux. Les deux montants peuvent être déduits de l’impôt sur le revenu. Par ailleurs, les revenus d’intérêts et de dividendes sont également exonérés d’impôts lorsque les avoirs sont investis en titres.

Liberty Prévoyance étant localisée dans le canton de Schwyz, il possible de bénéficier du tarif de l’imposition à la source le plus faible de Suisse lors de versements à l’étranger.

Lors du versement de l’avoir de la caisse de pension ou lors de la dissolution du compte pilier 3a ou du compte de libre passage, la charge fiscale peut varier en fonction du lieu de domicile. Tout dépend de la date et du montant du paiement. Les avoirs des 2e et 3e piliers peuvent être versés sur plusieurs périodes fiscales, afin de réaliser des économies.

Les rentes sont entièrement imposées en tant que revenu. Le capital vieillesse est imposé différemment selon le canton. L’administration fiscale peut vous fournir des informations à ce sujet.

L'application peut être téléchargée au moyen du QR code se trouvant sur la page de renvoi.

Oui, l’application est gratuite dans l’App Store ou Google Play Store.