Le système de prévoyance suisse repose sur trois piliers: le premier pilier correspond à la prévoyance étatique (AVS), le deuxième pilier à la prévoyance professionnelle (LPP) et le troisième pilier à la prévoyance individuelle. Cette dernière a été conçue d'une part avec des avantages fiscaux (pilier 3a), d'autre part sans (pilier 3b). Les personnes qui cotisent dans le troisième pilier s'assurent une certaine qualité de vie à l'âge de la retraite et profitent des avantages offerts. Aucune raison donc de s'en passer.
Cotiser encore en décembre et payer moins d'impôts
Outre une prévoyance vieillesse active, le pilier 3a présente plusieurs avantages. Les employés et les indépendants affiliés à une caisse de pension peuvent verser en 2011 jusqu'à 6682 francs sur un compte du pilier 3a et déduire le montant versé de leur revenu imposable. Les personnes devant cotiser à l'AVS mais qui ne sont pas affiliées à une caisse de pension sont autorisées à verser 20 % de leur revenu net, mais au maximum 33 408 francs. Le capital et les revenus d'intérêts issus de la prévoyance liée 3a sont exonérés jusqu'au moment du versement du capital épargné. Plus un contribuable se trouve haut dans la progression fiscale, plus il peut réaliser d'économies fiscales.
Afin que le montant puisse effectivement être déduit du revenu imposable dans la déclaration d'impôts 2011, il est nécessaire que le versement soit effectué au plus tard en décembre. L'attestation fiscale est envoyée en même temps que l'extrait de compte final annuel et doit être jointe à la déclaration d'impôts 2011.
Plusieurs comptes du pilier 3a permettent de faire plusieurs fois des économies
Les personnes qui n'ont pas encore de compte du pilier 3a peuvent en ouvrir un en effectuant leur prochain versement. Les personnes déjà titulaires d'un ou de plusieurs comptes 3a peuvent avoir avantage à ouvrir un compte supplémentaire. En effet, en ayant plusieurs comptes, les avoirs de prévoyance épargnés par le biais du pilier 3a peuvent être retirés de façon échelonnée à la retraite. La Confédération autorise jusqu'à cinq comptes du pilier 3a. Par une résiliation échelonnée des comptes 3a après atteinte de l'âge de la retraite, il est possible de faire une nouvelle fois des économies fiscales car la progression reste faible.
Profiter de taux avantageux sur les comptes 3a
Les fonds investis par le biais de comptes du pilier 3a présentent en outre un rendement supérieur aux avoirs parqués sur des comptes d'épargne. Ainsi, le taux d'intérêt sur un compte de Liberty 3a Fondation de prévoyance est actuellement de 1,80 % p.a., alors que les banques rémunèrent à un taux de 0,50 % les comptes d'épargne. En fonction du taux de renchérissement, les épargnants doivent même encaisser des pertes de capitaux avec de tels taux.
Encore plus de capital de prévoyance grâce aux revenus des intérêts et un investissement habile dans des titres
Les avoirs de prévoyance sont en général placés durant des décennies sur des comptes 3a. Les revenus des intérêts produisent donc un effet d'autant plus grand. Par conséquent, il est recommandé de commencer à cotiser tôt dans une vie. Il peut également s'avérer judicieux – notamment si l'horizon d'investissement est long – d'opter pour une des nombreuses solutions titres. Chez Liberty 3a Fondation de prévoyance ceci est possible à partir d'un franc seulement.
Prévoyance privée malgré une perte d'emploi
Les personnes qui perdent leur emploi et se retrouvent au chômage peuvent néanmoins continuer à cotiser dans leur prévoyance vieillesse privée. Tant qu'une personne touche des indemnités chômage, elle reste assurée auprès de l'institution supplétive de la prévoyance professionnelle. Les risques décès et invalidité sont donc assurés. Par conséquent, il est toujours possible de verser 6682 francs sur le compte du pilier 3a et de déduire ce montant du revenu imposable.